Sumario
1. Introducción 2. Marco normativo 3. El sistema de prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (SPLAFT) 4. El proceso de debida diligencia y conocimiento del cliente 5. Factores de riesgo sujetos a evaluación 6. Criterios para la calificación del riesgo de LA/FT por cliente 7. Requerimientos de información por parte de las entidades financieras 8. Supuestos en los que la entidad financiera está facultada a cerrar una cuenta 9. Mecanismos de reclamo y defensa
Resumen
En los últimos años, las entidades financieras han intensificado los controles sobre las operaciones realizadas por sus clientes, especialmente aquellas que presentan montos elevados, patrones inusuales o falta de correspondencia con el perfil económico declarado. Dichas acciones responden a obligaciones legales vinculadas a la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
El marco normativo peruano faculta a los bancos a requerir información adicional a sus clientes y, en determinados supuestos, a resolver unilateralmente los contratos bancarios, incluyendo el cierre de cuentas, cuando se identifique la falta de transparencia, información inexacta o riesgos legales y reputacionales.
El cierre de cuentas no constituye una sanción, sino una medida preventiva orientada a proteger la integridad del sistema financiero. No obstante, el cliente mantiene el derecho de ser informado y de recurrir a instancias como el propio banco, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), la Defensoría del Cliente Financiero o al Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), según corresponda.
Finalmente, resulta fundamental que los usuarios del sistema financiero comprendan sus deberes de información y transparencia, así como los mecanismos de defensa disponibles, a fin de reducir contingencias y salvaguardar sus derechos como consumidores financieros.
Palabras clave: bancos / cliente / cuentas / diligencia / INDECOPI / lavado / minería / REINFO / resolución / SBS / SPLAFT / UIF
Recibido: 18-01-2026
Aprobado: 19-01-2026
Publicado en línea: 02-02-2026
1. Introducción
El sistema financiero peruano opera bajo un marco regulatorio estricto, diseñado para garantizar su estabilidad, transparencia e integridad. Un pilar esencial de esta estructura es la prevención y combate del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo. En el contexto mencionado, las entidades bancarias no actúan únicamente como prestadoras de servicios, sino como “sujetos obligados” con responsabilidades legales de vigilancia. Por ello, cuando detectan movimientos significativos en las cuentas, ya sea por depósitos, retiros o transacciones en ventanilla, que resultan incompatibles…