Riesgos fiscales bajo control: el rol transformador del compliance tributario en las empresas peruanas

[pp. I-1]

Mario Alva Matteucci

Univ.

Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú
Profesor de Cursos de Tributación en la Pontificia Universidad Católica del Perú y la Universidad ESAN
Magister en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Autor de los siguientes libros "Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal", “Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas" y "Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias" y “Evasión Tributaria”
Coautor de los siguientes libros "Guía de Operaciones Societarias y Comerciales", "Manual de Detracciones, Retenciones y Percepciones" y "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 - 2016"
Autor de artículos para Revistas Universitarias y Profesionales sobre diversos temas tributarios
Asociado al Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT.

Sumario

1. Concepto del compliance tributario - 2. Importancia para la prevención de riesgos fiscales y mejora de la relación con la administración tributaria - 3. Compliance tributario en el contexto internacional: la norma UNE 19602 (España) y su aplicabilidad en el Perú - 4. Recomendaciones internacionales para la implementación de sistemas efectivos de compliance tributario - 5. Componentes y estrategias de un sistema de compliance tributario - 6. Retos y oportunidades del compliance tributario en el Perú - 7. Enfoque preventivo del compliance tributario: definición, componentes y relevancia - 8. Diseño e implementación de programas de cumplimiento fiscal y buenas prácticas empresariales

Resumen

El compliance tributario consiste en implementar controles internos que aseguren el cumplimiento fiscal y fomenten una cultura ética. En el Perú, muchas empresas lo adoptan voluntariamente para gestionar riesgos y fortalecer la relación con la administración tributaria. La norma UNE 19602 establece un marco aplicable a todo tipo de organizaciones. Estas prácticas contribuyen a minimizar contingencias y proteger la reputación corporativa.

Palabras clave: contingencias fiscales / cumplimiento tributario / prevención de riesgos / transparencia fiscal / ética empresarial / cultura organizacional

Recibido: 19-06-2025

Aprobado: 20-06-2025

Publicado en línea: 01-07-2025

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Mario Alva Matteucci

Riesgos fiscales bajo control: el rol transformador del compliance tributario en las empresas peruanas

Número 553 • Junio 2025 • pp. I-1

ISSN 1810-9837

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