Beneficiario final: principales infracciones y sanciones

Contenido

• Sumario
• Resumen
• 1. Introducción
• 2. Las infracciones relacionadas con la presentación de la declaración del beneficiario final
• 2.1. La infracción del numeral 2 del artículo 176 del Código Tributario
• 2.2. La infracción del numeral 4 del artículo 176 del Código Tributario
• 3. Las infracciones relacionadas con realizar el procedimiento de debida diligencia
• 3.1. La infracción del numeral 28 del artículo 177 del Código Tributario
• 4. Las infracciones relacionadas con la conservación de documentos y sistemas
• 4.1. La infracción del numeral 7 del artículo 175 del Código Tributario
• 4.2. La infracción del numeral 8 del artículo 175 del Código Tributario
• 4.3. La infracción del numeral 3 del artículo 177 del Código Tributario
• 5. La infracción relacionada con permitir el control de la SUNAT
• 5.1. La infracción del numeral 2 del artículo 177 del Código Tributario
• 6. La infracción relacionada con la no exhibición de la documentación que sirve de respaldo sobre beneficiario final
• 6.1. La infracción del numeral 27 del artículo 177 del Código Tributario