¿Cómo se determina al beneficiario final en las personas jurídicas?

Contenido

• Sumario
• Resumen
• 1. Introducción
• 2. Las normas que regulan el beneficiario final
• 2.1. El Decreto Legislativo N.° 1372
• 2.2. El Decreto Supremo N.° 003-2019-EF que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N.° 1372
• 2.3. La Resolución de Superintendencia N.° 185-2019/ SUNAT
• 2.4. La Resolución de Superintendencia N.° 00041-2022/ SUNAT
• 3. Criterios para poder determinar la condición de beneficiario final en el caso de las personas jurídicas
• 3.1. ¿Los criterios son opciones alternativas o medidas graduales?
• 3.2. ¿Cómo se ejerce el control a través de una cadena de titularidad?
• 3.2.1. Supuestos en los cuales existe propiedad indirecta
• Caso práctico N.º 1
• Caso práctico N.º 2
• 3.2.2. ¿Cómo se determina el porcentaje de participación?
• 3.2.3. ¿Qué significa la influencia preponderante y continua en la toma de decisiones de los órganos de gobierno de una persona jurídica?
• 3.2.4. La cadena de control: el control directo e indirecto
• 3.2.5. El puesto administrativo superior