Pandora papers: ¿qué implicancias tributarias se pueden presentar?

Contenido

• Sumario
• Resumen
• 1. Introducción
• 2. La revelación de documentos y la privacidad de la información
• 3. El papel de la prensa y su deber de informar
• 4. La condición de domiciliado
• 4.1. El caso de las personas naturales
• 4.2. El caso de las personas jurídicas
• 4.3. La condición de domiciliado y la renta de fuente mundial
• 5. Las empresas o sociedades offshore y las Islas Vírgenes Británicas
• 6. ¿Qué problemas pueden presentar para las personas que tienen inversiones en empresas offshores?
• 6.1. La suspicacia de parte de la Administración Tributaria
• 6.2. La revisión de los movimientos bancarios realizados hacia y/o desde territorios que califican como paraísos fiscales
• 6.3. El incremento patrimonial no justificado como reflejo de un mayor ingreso no declarado
• 6.4. La identificación de la comisión de delitos tributarios: defraudación tributaria
• 6.4.1. ¿Cómo está regulado en la legislación el delito de defraudación tributaria?
• 6.4.2. ¿Cuál es la modalidad del delito de defraudación tributaria aplicable por ocultar información, bienes, patrimonio, ingresos?
• 6.5. La intervención e incautación de documentación ligada a la creación de las empresas offshore
• 6.6. La huella del dinero siempre se reconstruye
• 7. La participación de profesionales que brinda orientación