1. Introducción
Los procesos principales del negocio se examinan por ciclos: ventas, compras, inventario y efectivo y sistemas de pago. Identificamos los puntos de cada ciclo en los que es mayor el riesgo de fraude. También existen los fraudes en otras áreas, tales como los tratos irregulares en las acciones de una compañía, el mal uso de los fondos gubernamentales y el mal uso de los activos bajo control de la…