RESUMEN
En los últimos años, se observa la siguiente tendencia mundial: diversos países están realizando esfuerzos por combatir la elusión y la evasión fiscal, al igual que la investigación para luchar contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Para poder lograr este objetivo, se toman como referencia las recomendaciones internacionales emitidas por la Organización para la…